Entrümpelung steuerlich absetzbar? Was Sie beachten müssen

Weil das Gesetz für haushaltsnahe Dienstleistungen einen unbaren Zahlungsnachweis verlangt – die Regelung soll Schwarzarbeit eindämmen. Ohne Kontoauszug fehlt der Nachweis, und der Abzug entfällt, selbst wenn die Rechnung einwandfrei ist. Überweisen Sie also, wenn Sie geltend machen möchten, und bewahren Sie Rechnung und Kontoauszug gemeinsam auf.

In der Regel nicht. Begünstigt ist die Arbeitsleistung im Haushalt – was an der Deponie oder Annahmestelle für die Abgabe berechnet wird, gilt als Entsorgungs- beziehungsweise Materialkosten und fällt üblicherweise heraus. Deshalb ist die getrennte Ausweisung auf der Rechnung so wichtig: Sonst kann das Finanzamt den begünstigten Anteil nicht erkennen.

Das ist der häufigste Streitpunkt. Begünstigt sind Leistungen im eigenen Haushalt – eine Wohnung, die nie zu Ihrem Haushalt gehörte, erfüllt das nach gängiger Auslegung nicht. Es gibt Konstellationen, in denen es anders aussieht. Klären Sie das bitte vor der Beauftragung mit Ihrer Steuerberatung, nicht erst mit der Steuererklärung.

Ja, wenn Sie die Leistung selbst beauftragt und bezahlt haben – etwa die Räumung Ihrer Wohnung vor dem Auszug oder Ihres Kellerabteils. Die Rechnung muss auf Ihren Namen lauten und unbar bezahlt sein. Leistungen, die über die Nebenkostenabrechnung laufen, sind ein eigener Fall; dort steht der begünstigte Anteil normalerweise in der Abrechnung.

Das Gesetz kennt zwei getrennte Töpfe mit eigenen Höchstbeträgen: haushaltsnahe Dienstleistungen (typischerweise das Ausräumen) und Handwerkerleistungen für Renovierung, Erhaltung und Modernisierung (etwa der Rückbau fester Einbauten). Kommt beides in einem Auftrag vor, kann eine Aufteilung sinnvoll sein. Wir stellen die Rechnung so aus, dass Ihre Steuerberatung das zuordnen kann.

Keine besondere, aber eine vollständige: Firmenanschrift, Steuernummer, Leistungszeitraum, Leistungsort, ausgewiesene Mehrwertsteuer – und die Arbeitskosten als eigene Position. Sagen Sie einfach bei der Besichtigung, dass Sie absetzen möchten, dann berücksichtigen wir das direkt bei der Ausstellung, statt hinterher korrigieren zu müssen.

Maßgeblich ist bei haushaltsnahen Dienstleistungen üblicherweise das Jahr der Zahlung, nicht das der Leistung. Wenn Sie im Dezember räumen lassen und im Januar überweisen, fällt es in der Regel ins Folgejahr. Falls Sie an einen Höchstbetrag stoßen, kann der Zahlungszeitpunkt also eine Rolle spielen – das ist eine gute Frage für Ihre Steuerberatung.

Entscheidend ist nicht, ob aktuell jemand darin wohnt, sondern ob es sich um Ihren Haushalt handelt beziehungsweise gehandelt hat. Bei einer Wohnung, die Sie selbst bewohnt haben und vor der Rückgabe räumen lassen, ist die Lage klarer als bei einem geerbten Objekt, das Sie nie genutzt haben. Auch hier gilt: vorher klären.

Nein – § 35a betrifft private Haushalte. Bei einer Büro-, Laden- oder Betriebsauflösung geht es steuerlich um Betriebsausgaben, was eine andere Systematik ist und meist günstiger ausfällt. Wir stellen Gewerbekunden eine reguläre Rechnung mit Zahlungsziel aus und liefern auf Wunsch den Entsorgungsnachweis für die Buchhaltung mit.

Wenn wir Verwertbares anrechnen, sinkt der Rechnungsbetrag – und damit die Grundlage für den Abzug. Unterm Strich fahren Sie mit der Anrechnung trotzdem besser, weil sie den vollen Betrag mindert, während der Abzug nur einen Anteil der Arbeitskosten begünstigt. Auf der Rechnung ist die Anrechnung sichtbar ausgewiesen, damit alles nachvollziehbar bleibt.